Կորպորատիվ կառավարում

Ինչպես Խորհրդին, այնպես էլ Վարչությանը կից գործում են կոմիտեներ, որոնք գործում են և ներկայացնում են հանձնարարականներ իրենց իրավասությունների շրջանակներում, այդ թվում` ներքին վերահսկողության, ռիսկերի, ֆինանսական հաշվետվությունների և պարգևատրման հարցերի վերաբերյալ: Կանոնակարգերի պահպանման վերահսկողությունն իրականացնում են ներքին աուդիտի ստորաբաժանումը և Խորհրդին ու Վարչությանը կից կոմիտեները` իրենց իրավասություններին համապատասխան: Կորպորատիվ կառավարման արդյունավետ իրականացման նպատակով, բանկը մշակել է գործունեության թափանցիկությանն ու բոլոր մակարդակներում ղեկավարության հաշվետվողականությանն ուղղված վարչակազմակերպական կառուցվածք:

• Ռիսկերի կառավարում
  
  

  Բանկի կառավարման համակարգի ամբողջականության կարևորագույն բաղադրիչներից մեկը ռիսկերի կառավարումն է: Յունիբանկում ռիսկերի կառավարումը նախատեսում է փախկապակցված միջոցառումների համալիր` ուղղված բանկի հնարավոր վնասի կանխարգելմանն ու նվազեցմանը:

  Ռիսկերի կառավարման սկզբունքներ

  Յունիբանկում ռիսկերի կառավարումը հիմնված է Բազելի կոմիտեի փաստաթղթերի, Ռիսկերի կառավարման հանրաճանաչ սկզբունքների (Generally Accepted Risk Principles — GARP), ՀՀ օրենսդրության և նորմատիվ ակտերի, անվնասաբերության սկզբունքի պահպանման վրա և ուղղված է բանկի գործունեության շահութաբերության և ռիսկերի օպտիմալ հարաբերակցության ապահովմանը:

  Ռիսկերի կառավարումը բանկում իրականացվում է ճանաչման, չափման և մոնիթորինգի հիման վրա` կախված սահմանաչափերից և այլ չափանիշներից: Ռիսկերի կառավարման գործընթացը շատ կարևոր է բանկի համար շահութաբերության անընդհատության ապահովման տեսակետից, և յուրաքանչյուր աշխատակից կրում է պատասխանատվություն իր գործունեության հետ կապված ռիսկերի համար:

  Ռիսկ մենեջմենթի հիմնական նպատակն ակտիվների և կապիտալի առավելագույն պահպանությունն է` ռիսկերի նվազեցման միջոցով:

  Բանկային ռիսկերի ճանաչումը և կառավարումը ներառված է բանկի աշխատակիցների պարտականություններում, իսկ ռիսկերի կառավարման տնօրինությունը պատասխանատվություն է կրում ռիսկ մենեջմենթի գործընթացների ներդրման և ռիսկերի կառավարման սկզբունքների և քաղաքականոթյունների իրականացման վերահսկողության համար:

  Բանկը քայլեր է ձեռնարկում ուղղված ռիսկերի կառավարման ոլորտի վերաբերյալ աշխատակիցների տեղեկացվածության մակարդակի բարձրացմանը` մասնավորապես կազմակերպում է դասընթացներ և սեմինարներ:

• Կառավարման կառուցվածքը
  
  

  Բանկի Խորհուրդը
  Բանկի Խորհուրդը պատասխանատվություն է կրում ռիսկ մենեջմենթի վերահսկողության, ռազմավարության և ռիսկ մենեջմենթի սկզբունքների հաստատման համար:

  Բանկի Վարչությունը
  Բանկի Վարչությունը պատասխանատվություն է կրում ռիսկ մենեջմենթի ընթացակարգի ներդրման և վերահսկողության համար:

  Ռիսկերի կառավարման տնօրինություն
  Ռիսկերի կառավարման տնօրինությունը պատասխանատվություն է կրում ռիսկ մենեջմենթի ընթացակարգի իրականացման, ռիսկերի կառավարման քաղաքականության և սկզբունքների վերահսկողության համար, ինչպես նաև իրականացնում է ռիսկերի գնահատում և ֆինանսական համակարգի վերլուծություն:

  Ֆինանսական տնօրինություն
  Ֆինանսական տնօրինությունը պատասխանատվություն է կրում ակտիվների և պասիվների կառավարման, ինչպես նաև լիկվիդայնության ռիսկի կառավարման համար:

  Ներքին աուդիտ
  Ներքին աուդիտի ստորաբաժանման կողմից տարեկան անցկացվում է ռիսկ մենեջմենթի գործընթացների աուդիտ և ընթացակարգերին բանկի գործունեության համապատասխանության ստուգում: Ներքին աուդիտի ստորաբաժանումը աուդիտորական ստուգման արդյունքները քննարկում է բանկի ղեկավարության հետ և հաշվետվություններ ու առաջարկություններ ներկայացնում Ռիսկերի կառավարման և աուդիտի կոմիտեին:

  Բանկի Խորհուրդը հաստատում է ռիսկերի կառավարման քաղաքականությունը, որի շրջանակներում Վարչությունը մշակում է համապատասխան ընթացակարգեր:

• Ռիսկերի կառավարման քաղաքականության սկզբունքները
  
  

  Խորհրդին և Վարչությանը ներկայացվող եռամսյակային և ամսական հաշվետվությունները վկայում են, որ տվյալ քաղաքականությունն իրականացվում է գործնականում: Ռիսկերի կառավարման տնօրինությունը պատասխանատվություն է կրում ռիսկ մենեջմենթի ընթացակարգերի իրականացման և ռիսկերի կառավարման քաղաքականության և սկզբունքների պահպանման համար, ինչպես նաև իրականացնում է ռիսկերի գնահատում և ֆինանսական համակարգի վերլուծություն:

  Ռիսկերի կառավարման տնօրինությունն իր վերլուծության հիման վրա Ակտիվների և պասիվների կառավարման կոմիտեին և/կամ Վարչությանը ներկայացնում է սահմանաչափերի գծով առաջարկներ, որից հետո դրանք ներկայացվում են Բանկի Խորհրդի հաստատմանը:

  Բացառիկ իրավիճակների ծագման դեպքում Ռիսկերի կառավարման տնօրինությունը հաշվետվություն է ներկայացնում Ակտիվների և պասիվների կառավարման կոմիտեին և/կամ Վարչությանը, որից հետո դրանք ներկայացվում են Բանկի Խորհրդին` որոշումներ կայացնելու համար:

• Ներքին աուդիտ
  
  

  Ներքին աուդիտը հանդիսանում է Բանկի անկախ ստորաբաժանում: Ներքին աուդիտի իրավասության շրջանակնը ներառում են ստուգումը, գնահատումը և բանկի անձնակազմի և ղեկավարների գործունեության վերաբերյալ հաշվետվությունների ներկայացումը` ուղղված բաժնետերերի և ղեկավարության կողմից բանկի առջև դրված նպատակների իրագործմանը:

  Ներքին աուդիտի ստուգման և կատարված աշխատանքի վերաբերյալ ամսական հաշվետվությունը, որում ներառված են առկա ռիսկերը բոլոր ուղղություններով և դրանց կառավարման մեխանիզմները, ներկայացվում են բանկի ղեկավարությանը:

  Տարի մեկ անգամ Ներքին աուդիտն իրականացնում է ներքին հսկողության համակարգի ստուգում, որի արդյունքների հիմնա վրա կազմվում է հաշվետվություն` ներքին հսկողության համակարգի վերաբերյալ իր կարծիքն արտահայտելու համար:

  Բանկի Ներքին աուդիտը բանկի ինքնուրույն ստորաբաժանում է և իրականացնում է իր խնդիրները օբյեկտիվության և անաչառության սկզբունքների հիման վրա: Ներքին աուդիտի տնօրենը ենթարկվում է բանկի Խորհրդին: Ներքին աուդիտն ունի անկախ կարգավիճակ այն ստորաբաժանումների նկատմամբ, որոնք ստուգվում են իր կողմից և այդ ստորաբաժանման ղեկավարներն իրավասու չեն ազդեցություն ունենալ Ներքին աուդիտի կողմից իրականացվող ստուգումների ծավալների և բովանդակության վրա: Վերհանված խնդիրները սահմանված ժամկետներում ներկայացվում են բանկի Խորհրդին:

  Ներքին աուդիտը նվազագույնը տարին մեկ անգամ գնահատում է ներքին հսկողության համակարգի համապատասխանությունը ՀՀ ԿԲ-ի կողմից սահմանված պահանջներին: Անցկացված ստուգումների արդյունքում վերհանված անհապատասխանությունները ներկայացվում են բանկի ղեկավար օղակին, որն էլ իր հերթին հանձնարարականներ է տալիս այդ անհապատասխանությունների վերացման ուղղությամբ, ինչի արդյունքում կատարելագործվում է բանկի ներքին հսկողության համակարգը:

  Ներքին աուդիտը պարբերաբար ստուգում է այն ստորաբաժանումները, որոնք իրականացնում են բանկի ռիսկերի կառավարում և ընթացիկ հսկողություն: Արդյունքների հիման վրա կազմվում է համապատասխան հաշվետվություն, որով ներկայացվում են ներքին աուդիտի գնահատականն ու մոտեցումները ռիսկերի կառավարման և հսկողության մեխանիզմների արդյունավետության վերաբերյալ:

  Պարբերաբար ներքին աուդիտն իրականացնում է բանկի գլխամասային գրասենյակի հիմնականում կառավարչական աշխատանքներ իրականացնող ստորաբաժանումների գործունեության ստուգում: Ստուգման արդյունքում կազմվում են համապատասխան հաշվետվություններ և ներկայացվում են բանկի ղեկավարությանը: Այդ հաշվետվություններում ներառվում են կորպորատիվ կառավարման խնդիրները, ինչպես նաև տվյալ գործընթացի կատարելագործման ուղղությամբ ներքին աուդիտի առաջարկները:

• Փողերի լվացման դեմ պայքար
  
  

  Բանկը համապատասխանում է 2008թ.-ին ընդունված ՓԼ/ԱՖ օրենքի պահանջներին: Բանկում առկա չէ ՓԼ/ԱՖ կոմիտե, բայց Խորհրդին կից գործում է Աուդիտի և ռիսկերի կոմիտե:

  Մասնաճյուղերի սպասարկման մենեջերները պատասխանատվություն են կրում ՓԼ/ԱՖ համար, սակայն պատասխանատվություն չեն կրում ՀՀ ԿԲ ներկայացվող հաշվետվությունների համար:

  Բանկում ներդրված են իրավական ակտեր, որոնք համապատասխանում են օրենսդրության պահանջներին և ենթակա են վերանայման տարին մեկ անգամ: Համապատասխանատվության ստուգմն իրականացվում է ՓԼ/ԱՖ վարչության աշխատակցի կողմից բոլոր նոր բացվող հաշիվների համար:

  Բոլոր ֆինանսական գործարքները մանրակրկիտ ուսումնասիրվում են ՓԼ/ԱՖ վարչության կողմից: Ամենօրյա ստուգումների արդյունքում կազմվում են հաշվետվություններ` ապահովելով մոնիթորինգի համապատասխան մակարդակ տարբեր գործարքների գծով: Այն դեպքում երբ ՓԼ/ԱՖ հայտնաբերում է կասկածելի գործարք, ամբողջ տեղեկատվությունը փաստաթղթավորվում է և ներկայացվում ՀՀ ԿԲ:

  ՓԼ/ԱՖ վարչությունն անցկացնում է սեմինարներ բանկի բոլոր աշխատակիցների համար: Նոր աշխատակիցների համար սեմինարներն անցկացվում են բանկում աշխատելու առաջին երեք ամիսներին, իսկ այլ աշխատակիցների համար` ըստ անհրաժեշտության և ընթացակարգերում փոփոխությունների դեպքում: Ապահովվում է մշտական կապ ՓԼ/ԱՖ և մասնաճյուղերի միջև: Բանկի Ներքին և արտաքին աուդիտներն անցկացնում են տարեկան ստուգումներ` ՓԼ/ԱՖ պահանջներին բանկի քաղաքականության և ընթացակարգերի համապատասխանության համար: